"Je moet een BV oprichten, dat is fiscaal veel voordeliger." Dit horen we bijna iedere week. En het klopt — soms. Het is alleen geen waarheid voor iedereen. Hier rekenen we het door in concrete cijfers.
Het korte antwoord
Een BV wordt fiscaal interessant boven de €80.000 winst per jaar. Daaronder ben je vaak goedkoper uit met een eenmanszaak. Boven de €100.000 wordt het duidelijk in het voordeel van een BV. Tussen €80K en €100K is het een grijze zone — afhankelijk van je specifieke situatie.
Eenmanszaak: de basis
Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting (IB) over je winst. Je krijgt twee belangrijke aftrekposten:
- Zelfstandigenaftrek: €3.750 (afnemend in 2026)
- MKB-winstvrijstelling: 13,3% van je resterende winst
Wat overblijft, valt in de IB-schijven (37,07% en 49,5%). Plus 5% inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (max ~€3.500).
BV: hoe werkt het?
Bij een BV krijgt je BV de winst, niet jij persoonlijk. De BV betaalt vennootschapsbelasting (VPB):
- 19% over de eerste €200.000 winst
- 25,8% over alles daarboven
Daarna heb je twee opties: salaris (DGA) of dividend.
- Salaris: verplicht minimum €56.000 (2026, gebruikelijk-loonregeling). Daarover betaal je IB.
- Dividend: over uitgekeerd dividend betaal je 24,5% / 31% box-2-belasting.
Concreet rekenvoorbeeld 1: €60.000 winst
Eenmanszaak:
- Winst: €60.000
- Min zelfstandigenaftrek: €3.750 → €56.250
- Min MKB-vrijstelling 13,3%: €7.481 → €48.769 belastbaar
- IB ~37,07% over €38.441 + 49,5% over €10.328 = €19.357
- + Zvw bijdrage ~€3.000
- Netto: ~€37.643
BV (€60.000 winst, salaris €56K, rest dividend):
- Salaris €56.000 (verplicht) → al je winst gaat hier in
- Geen ruimte meer voor dividend
- IB op €56.000: ~€18.500
- Netto: ~€37.500 — minus €1.000 BV-kosten = ~€36.500
→ Bij €60K winst is een eenmanszaak ongeveer €1.000 goedkoper. Niet doen dus.
Twijfel jij of een BV bij jou past?
Henk rekent het door op basis van jouw concrete winst en situatie. Vraag het hem in de chat — gratis.
Concreet rekenvoorbeeld 2: €120.000 winst
Eenmanszaak:
- Winst: €120.000
- Min zelfstandigenaftrek + MKB-vrijstelling → ~€100.500 belastbaar
- IB grotendeels in 49,5% schijf → ~€44.000
- + Zvw ~€3.500
- Netto: ~€72.500
BV (€120.000 winst, salaris €56K, rest dividend):
- Salaris €56.000 → IB ~€18.500
- Winst BV: €120.000 - €56.000 = €64.000
- VPB 19%: €12.160 → blijft over: €51.840
- Dividend uitgekeerd: €51.840 × 24,5% = €12.700
- Totaal afgedragen: €18.500 + €12.160 + €12.700 = €43.360
- + €1.000 BV-kosten
- Netto: ~€75.640
→ Bij €120K winst is een BV ongeveer €3.000 voordeliger per jaar. Daar zit ruimte voor.
De vergeten variabele: pensioen-opbouw
Wat in deze rekensommen niet meeloopt: met een holding-constructie kun je belastingvrij vermogen opbouwen voor pensioen. Dat is een groot voordeel dat eenmanszaken niet hebben. Voor wie aan de toekomst denkt, kantelt het voordeel sneller naar de BV.
Andere overwegingen
- Aansprakelijkheid: bij eenmanszaak is je privé-vermogen aansprakelijk. Bij BV is dat afgeschermd. Voor risicovolle branches alleen daarom al een argument.
- Investeerders: een investeerder kan geen aandelen kopen in een eenmanszaak. Dat moet via een BV.
- Imago: grote zakelijke klanten (Shell, ABN, ministeries) doen liever zaken met een BV.
BV oprichten? €450 of €750.
Vaste prijs, alles inbegrepen. Notaris, statuten, KvK-inschrijving. €450 voor één BV, €750 voor BV + Holding.
Samenvatting: wanneer welke?
| Situatie | Advies |
|---|---|
| Winst < €60K, geen risico | Eenmanszaak |
| Winst €60K–€80K, geen risico | Eenmanszaak (BV nog overkill) |
| Winst €80K–€100K, twijfelgeval | Adviesgesprek aanrader |
| Winst > €100K | BV (zeker met holding) |
| Hoge aansprakelijkheid | BV (vanaf elke winst) |
Bij twijfel: doe een gratis adviesgesprek met ons. Wij rekenen het door op basis van jouw situatie — zonder verkooppraatje.