Btw is het onderwerp waar we de meeste vragen over krijgen van startende ondernemers. Niet vreemd — het is verplicht, het komt iedere drie maanden terug, en als je het verkeerd doet, krijg je de Belastingdienst op je dak. Maar het is ook geen rocket science. Hier de basis.
Wat is btw eigenlijk?
Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Je rekent het bovenop je factuur (meestal 21%, soms 9% of 0%), en je klant betaalt het aan jou. Maar dat geld is niet van jou. Je bent eigenlijk een soort doorgeefluik voor de Belastingdienst.
Aan het einde van het kwartaal reken je af: hoeveel btw heb je ontvangen, en hoeveel btw heb je zelf betaald aan leveranciers en zakelijke kosten? Het verschil draag je af aan de Belastingdienst — of je krijgt het terug, als je meer hebt betaald dan ontvangen.
De drie btw-tarieven
- 21% (hoog tarief) — geldt voor de meeste producten en diensten. Software, advies, kleding, elektronica.
- 9% (laag tarief) — geldt voor specifieke categorieën: voedingsmiddelen, boeken, fietsenherstel, kappers, eten en drinken in de horeca. Let op: hotelovernachtingen en vakantiewoningen vallen sinds 1 januari 2026 onder 21%.
- 0% (nultarief) — geldt vooral voor export buiten de EU en leveringen aan ondernemers in andere EU-landen. Je hebt dan wel recht op aftrek van de btw op je kosten.
Daarnaast zijn sommige diensten vrijgesteld van btw, zoals bepaalde zorg en onderwijs. Dat is iets anders dan 0%: je rekent geen btw, maar je mag de btw op je kosten ook niet aftrekken.
Twijfel je welk tarief op jouw dienst van toepassing is? Vraag het ons — dat is precies waar Fenna goed in is.
Snelle btw-vraag tussendoor?
Fenna helpt je snel op weg met btw-tarieven en -regels. Stel je vraag rechts op deze pagina, ze antwoordt direct.
Wanneer moet je aangifte doen?
Standaard elk kwartaal — dus 4 keer per jaar. De deadlines zijn vast:
- Q1 (jan–mrt): uiterlijk 30 april
- Q2 (apr–jun): uiterlijk 31 juli
- Q3 (jul–sep): uiterlijk 31 oktober
- Q4 (okt–dec): uiterlijk 31 januari (het jaar erna)
Op die datum moeten zowel je aangifte als je betaling binnen zijn bij de Belastingdienst.
Moet je heel weinig btw betalen? Dan kan de Belastingdienst je toestaan om jaarlijks aangifte te doen. Bij grote bedragen, of als je dat zelf aanvraagt, doe je juist maandelijks aangifte. Maar standaard is het kwartaal.
Wat als je te laat bent?
Doe je de aangifte binnen 7 dagen na de deadline alsnog, dan krijg je geen boete. Daarna kost een te late aangifte een verzuimboete van €82, en bij herhaling meer. Te laat betalen kost 3% van het bedrag (minimaal €50, maximaal €6.709). Doe je helemaal geen aangifte, dan kan de Belastingdienst het bedrag schatten en een naheffingsaanslag opleggen, vaak hoger dan wat je echt verschuldigd bent.
Fout in een eerdere aangifte?
Ontdek je achteraf dat een eerdere aangifte niet klopte? Gaat het om €1.000 of minder, dan verwerk je de correctie in je eerstvolgende aangifte. Is het meer, dan doe je een aparte correctie (suppletie), binnen 8 weken nadat je de fout ontdekt. Niet wachten dus tot het einde van het jaar.
"De grootste fout die we zien? Mensen die hun btw-geld uitgeven aan zakelijke kosten of zichzelf, en aan het einde van het kwartaal merken dat ze het niet meer hebben. Onthoud: btw is geld van de Belastingdienst dat tijdelijk op jouw rekening staat."
Praktische tip: zet de btw apart
Wij raden onze klanten aan om iedere keer dat ze een factuur uitschrijven met btw, dat percentage direct apart te zetten op een spaarrekening. Heb je een factuur van €1.210 (€1.000 + €210 btw)? Zet die €210 op een spaarrekening. Aan het einde van het kwartaal staat het bedrag klaar.
Klinkt simpel — en het is simpel. Maar het scheelt enorm in stress aan het einde van het kwartaal.
Hoe doe je de aangifte zelf?
Via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Inloggen met DigiD (eenmanszaak) of eHerkenning (BV), formulier invullen, verzenden. Gebruik je een goed boekhoudpakket, zoals Moneybird, dan staan alle bedragen al klaar.
Of: laat ons het doen. De btw-aangifte zit in elk pakket van Boekhoudlive, vanaf €50 per maand (excl. btw), en je hoeft je nooit meer een deadline te onthouden. Wij maken de aangifte, een boekhouder controleert 'm, we sturen 'm jou ter goedkeuring, en dienen 'm in zodra jij akkoord geeft.
Btw-aangifte zit erin, vanaf €50/mnd
Met aangifte inkomstenbelasting en e-Boekhouden erbij, excl. btw. Starters vanaf €30/mnd in het eerste jaar. Geen deadlines onthouden, geen paniek aan het eind van het kwartaal. Wij doen het, jij keurt goed.
Veelgestelde vragen
Heb ik altijd btw-plicht?
Niet altijd. Met de kleineondernemersregeling (KOR) ben je vrijgesteld van btw als je omzet in Nederland onder de €20.000 per kalenderjaar blijft. Je rekent dan geen btw, maar je kunt ook geen btw op je kosten terugvragen. Aanmelden moet uiterlijk 4 weken vóór de ingangsdatum; het gaat niet automatisch.
Is de KOR voordelig voor mij?
Meestal wel als je vooral aan particulieren levert en weinig kosten met btw hebt. Werk je vooral voor bedrijven, dan is de KOR meestal nadelig: zij kunnen de btw toch terugvragen, dus je klant merkt er niets van, terwijl jij de btw op je kosten niet meer terugkrijgt.
Btw-aangifte: in hoeverre kan ik DIY?
Voor heel simpele situaties (alleen NL-klanten, alleen 21% tarief, geen import) lukt DIY prima. Maar zodra je internationaal werkt, met verschillende tarieven jongleert, of EU-leveringen hebt, wordt het sneller mis dan goed. Dan helpt een boekhouder.
Wat is "intracommunautaire levering"?
Dat is een verkoop van goederen aan een ondernemer in een ander EU-land. Je rekent dan 0% btw en doet daarnaast een opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP). Lever je diensten aan een EU-ondernemer, dan is de btw meestal verlegd: dat zet je op je factuur, en ook die diensten komen in je ICP-opgaaf. Een veelgemaakte fout: gewoon 21% rekenen — dat klopt niet.